← Adóoptimalizálás · Magánszemélyek
A 400 eurós levonás tőzsdei befektetésekre — hogyan alkalmazandó
2026. március 1-jétől a tőzsdén befektetett pénz egy része csökkenti a jövedelemadódat. A plafon kicsi, de sok befektető nem tudja, hogy létezik, vagy hibásan alkalmazza.
Mit mond a törvény
A részvények, kötvények, befektetési jegyek (ETF-ek) vagy Fidelis állampapírok vásárlására kifizetett összegek — szabályozott piacon vásárolva — levonhatók a jövedelemadó számítási alapjából, egy évi 400 EUR plafonig. A plafon az adott évben minden jogosult eszközre kumulálva érvényes, nem külön-külön vásárlásonként vagy eszközönként.
A brókeri jutalékok nem számítanak bele a plafonba — csak a jogosult eszközök vásárlására ténylegesen felhasznált összeg.
OUG 8/2026, a 2026. március 1-jétől elszámolt befektetésekre alkalmazandó.
Hogyan alkalmazandó, számokban
Szemléltető példa: ha egy évben 400 EUR-t fektetsz be szabályozott piacon jegyzett részvényekbe, a levonás 400 EUR-val csökkenti az adóalapodat — a 10%-os jövedelemadónál a megtakarítás kb. 40 EUR/év. Ha csak 150 EUR-t fektetsz be, a megtakarítás kb. 15 EUR. A 400 eurós plafonon túl a befektetett összeg további része semmilyen további levonást nem hoz.
Gyakori hibák
A leggyakoribb tévedés, hogy azt hiszik, a 400 eurós plafon eszköztípusonként külön érvényes (részvények, ETF-ek, Fidelis) — valójában egyetlen, évente kumulált plafonról van szó. A második hiba, hogy a brókeri jutalékokat is beleszámítják a befektetett összeg kiszámításába — ezek kívül maradnak a plafonon, és nem vonhatók le.
