← Adóoptimalizálás · Magánszemélyek
III. pillér és magán-egészségbiztosítás — a közös, évi 400 eurós plafon
Sok alkalmazott azt hiszi, hogy két külön 400 eurós plafonja van — egy az önkéntes nyugdíjra, egy az egészségbiztosításra. Valójában egyetlen, mindkettőre közös plafonról van szó.
Mit mond a törvény
Az önkéntes nyugdíjpénztárba (III. pillér) fizetett hozzájárulások és a magán-egészségbiztosításra fizetett díjak levonhatók az adóköteles jövedelemből — de együttesen, egy közös, évi 400 eurós plafonig, nem 400 EUR mindegyikre külön.
Ha a munkáltató fizeti magát a hozzájárulást (közvetlenül a bruttó bérből, juttatásként), a levonás automatikusan érvényesül a bérszámításnál. Ha te magad fizeted közvetlenül a hozzájárulást vagy díjat, azt a Declarația Unicán be kell jelenteni a levonás érvényesítéséhez.
Codul fiscal 78. cikk (2) bekezdés a) pont.
Hogyan alkalmazandó, számokban
Szemléltető példa: ha évi 250 EUR-t fizetsz a III. pillérbe és évi 200 EUR-t magán-egészségbiztosításra, összesen 450 EUR-t fizettél — de csak 400 EUR vonható le az adóköteles jövedelemből, nem a teljes összeg. Ha összesen 300 EUR-t fizetsz mindkettőre, a teljes összeg levonható, mert a plafon alatt maradsz.
Gyakori hibák
A tipikus hiba, hogy azt feltételezik, mindegyik juttatásnak saját 400 eurós plafonja van — ez nem így működik, az összesített érték számít. A második hiba, hogy elfelejtik bejelenteni a hozzájárulást a Declarația Unicán, amikor közvetlenül fizetik, nem a munkáltatón keresztül — bejelentés nélkül a levonás nem érvényesül automatikusan.
