← Adóoptimalizálás · Magánszemélyek
Tőkenyereség — román vagy külföldi bróker?
Az alacsonyabb kulcs nem jelent automatikusan alacsonyabb adót — a veszteségkompenzáció mechanizmusa többet számíthat a névleges kulcsnál, főleg volatilis években.
Mit mond a törvény
Egy román brókeren keresztül a részvényekből származó nyereséget közvetlenül forrásnál adóztatják — 3% a 365 napnál hosszabb, 6% a 365 napnál rövidebb tartás esetén —, a más tranzakciókból származó veszteségek kompenzálásának lehetősége nélkül.
Egy külföldi brókeren keresztül (eToro, Interactive Brokers, Trading 212 stb.) a kulcs 16%, amelyet te magad vallasz be a Declarația Unicán, de a veszteségek levonhatók a nyereségből, és legfeljebb 5 évre továbbvihetők. A BVB-n jegyzett Fidelis állampapírok teljesen adómentesek maradnak, függetlenül a használt brókertől.
Codul fiscal 97. cikk (8¹) bekezdés (Legea 239/2025).
Hogyan alkalmazandó, számokban
Szemléltető példa: egy 5000 lejes veszteséges év, majd egy 5000 lejes nyereséges év. Külföldi brókernél a továbbvitt veszteség gyakorlatilag semmissé teszi a következő évi adót. Román brókernél minden évet külön adóztatnak, forrásnál, kompenzáció nélkül — a második évi nyereség adóját teljes egészében meg kell fizetni, a korábbi veszteségtől függetlenül.
Gyakori hibák
A tipikus hiba, hogy csak a névleges kulcs alapján választanak brókert (a 3-6% mindig kevesebbnek tűnik, mint a 16%) — de a gyakori tranzakciókkal és volatilis évekkel rendelkezők számára a külföldi brókerek veszteségkompenzációs mechanizmusa jobban csökkentheti a teljes adót, mint egy alacsony, kompenzáció nélküli kulcs.
